EMU-saldo
Op basis van deze begroting wordt voor 2020 een EMU-tekort verwacht van afgerond € 11 miljoen euro. Dit heeft vooral van doen met de investeringen in onderwijs en buitenruimte, hetgeen in het navolgende overzicht staat verantwoord in de jaarschijf 2020 onder “4. Investeringen”.
In het uiterste geval kan op grond van de wet HOF bij een landelijke overschrijding van het EMU-saldo een deel van de Europese boete worden verrekend met de algemene uitkering.
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
1. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves | 16.541 | -451 | 1.345 | 5.550 |
+ 2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie | 9.171 | 10.071 | 11.668 | 11.835 |
+ 3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie | 4.480 | 4.480 | 4.480 | 4.481 |
- 4. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd | -38.370 | -22.260 | -12.949 | -8.779 |
- 5. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) | 206 | 3.244 | -2.229 | 0 |
+ 6. Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord | 0 | 0 | 0 | 0 |
- 7. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen | -3.308 | -3.377 | -3.403 | -3.293 |
Berekend EMU-saldo (min = EMU-tekort) | -11.281 | -8.294 | -1.089 | 9.793 |
Meerjarenbalans t.b.v. EMU-saldo
In de BBV-voorschriften staat opgenomen dat de begroting een geprognosticeerde balans moet bevatten die tenminste de posten toont waarmee het gemeentelijk aandeel in het EMU-saldo kan worden herleid. Het EMU-saldo is gebaseerd op het volgende overzicht van geïnvesteerde middelen en financieringsmiddelen. In de bijlage "Meerjarenbalans" staat een volledige balans opgenomen.
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Activa | 31dec20 | 31dec21 | 31dec22 | 31dec23 |
(im) Materiële vaste activa | 254.672 | 266.861 | 268.142 | 265.087 |
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen | 326 | 326 | 326 | 326 |
Financiële vaste activa: Leningen | 5.312 | 5.312 | 5.312 | 5.312 |
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar * | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Vaste Activa | 260.310 | 272.499 | 273.780 | 270.725 |
Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen | 12.050 | 8.807 | 11.036 | 11.036 |
Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen | 346 | 346 | 346 | 346 |
Uitzettingen <1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Liquide middelen | 26.288 | 15.745 | 12.406 | 19.949 |
Overlopende activa * | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
Totaal Vlottende Activa | 53.684 | 39.897 | 38.788 | 46.331 |
Totaal Activa | 313.994 | 312.396 | 312.567 | 317.055 |
Passiva | 31dec20 | 31dec21 | 31dec22 | 31dec23 |
Eigen vermogen | 218.911 | 218.460 | 219.805 | 225.355 |
Voorzieningen | 23.878 | 24.981 | 26.058 | 27.246 |
Vaste schuld | 71.205 | 68.955 | 66.705 | 64.455 |
Totaal Vaste Passiva | 313.994 | 312.396 | 312.567 | 317.055 |
Vlottende schuld * | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overlopende passiva * | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Vlottende Passiva | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Passiva | 313.994 | 312.396 | 312.567 | 317.055 |
* samengevoegd onder "Overlopende activa" |